Finansinspektionen
Box 7821
103 97 Stockholm

2009-03-27

Remissvar:
Föreskrifter om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (FI Dnr 08-6304)

Sveriges Redovisningskonsulters Förbund, SRF, har beretts tillfälle att avge synpunkter på förslaget om föreskrifter om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
(FI Dnr 08-6304).

Sveriges Redovisningskonsulters Förbund, SRF
SRF är Sveriges ledande och största branschorganisation för redovisningskonsulter med ca 4 400 medlemmar. Konsulterna har som uppgift att stödja och hjälpa företagare med redovisnings- och skattefrågor, och att fungera som rådgivare i de dagliga frågor som finns i företagarens näringsverksamhet. Drygt 200 000 företag anlitar en SRF-konsult som stöd i sin verksamhet.

SRF arbetar med att aktivt öka kvaliteten på rådgivningen inom branschen i synnerhet och näringslivet i allmänhet. Detta sker bl a genom att SRF finns representerade i Bokföringsnämnden och även deltar aktivt som remissinstans för olika myndighetsorgan inom för SRF berörda områden.

Från och med 2006 har SRF även infört en ny kvalitetsnorm för branschen genom möjligheten att bli ”Auktoriserad Redovisningskonsult” som ett sätt att öka kompetensen och kvaliteten i branschen och hos våra medlemmar.

Mera info kan erhållas på hemsidan www.srfkonsult.se.

Bakgrund
Europaparlamentet har antagit det tredje penningtvättsdirektivet om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Implementering krävs genom bindande reglering eller lag i medlemsstaterna senast 15 december 2007. Arbetet har dock försenats i Sverige där den nya lagen mot penningtvätt och terrorism träder i kraft först 15 mars 2009, genom vilken de tidigare reglerna som bygger på äldre penningtvättsdirektiv ersätts.

De föreskrifter som avses med remissförslaget skall träda i kraft 15 maj 2009.

Målsättningen med förslaget är att förhindra att det finansiella systemet och unionens grundläggande fria rörlighet för kapital inte utnyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism.

Förslaget
Förslaget bygger på följande struktur:
- reglerna omfattar fysiska och juridiska personer som bedriver verksamhet enligt 1 kap 2 § i la-
gen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism

- de som omfattas skall utveckla rutiner som leder till ett riskbaserat förhållningssätt
- de som omfattas skall utföra nödvändiga identitetskontroller för att uppnå kundkännedom
- bakomliggande huvudmän skall identifieras vid en ägarandel överstigande 25%
- komplicerade och ovanliga transaktioner skall följas upp och dokumenteras

- en centralt funktionsansvarig skall utses på varje företag för att ansvara för rutiner och
rapportering till Rikspolisstyrelsen i tillämpliga fall

- anställda skall utbildas i nödvändiga rutiner samt skall hotbilder mot dessa identifieras

- föreskrifterna skall tillämpas från 15 maj 2009-03-29

Generellt
SRF ser alltid allvarligt på åtgärder och transaktioner som olika aktörer vidtar som inte följer de fastställda regelverken och normerna som är förenliga med de grunder som näringslivet vilar på. Av detta följer att SRF även stödjer regelverk och föreskrifter som syftar till att motverka denna typ av åtgärder och transaktioner.

SRF tillstyrker därför regler och föreskrifter mot penningtvätt och finansiering av terrorism.

Det är dock väsentligt att de som har att följa reglerna kan utgå från klara riktlinjer i sitt arbete. Enligt förslaget kan två huvudsakliga delar identifieras, varvid den del som avser åtgärder för identitetskontroll och kundkännedom har givits en mycket distinkt och tydlig beskrivning. Vad avser den andra delen, granskning av transaktioner, framgår att den riskbedömning som skall genomföras skall göras på ”lämpligt sätt” med hänsyn till en mängd faktorer som företagets storlek, komplexitet, produkter, tjänster, distributionskanaler mm.

Då detta är en väsentlig del av arbetet med att uppfylla regelverket framstår ett behov av att tydligare definiera vad som avses med ”lämpligt sätt”. Av förslaget framgår att Finansinspektionen är medveten om detta behov av tolkningsstöd, och därför kommer att informera muntligen och per webbplatsen om riktlinjer och vanliga frågeställningar, i avsikt att härigenom utveckla den praxis som kan ge form åt kravet ”lämpligt sätt”.

SRF anser dock att den erfarenhet som Finansinspektionen rimligen torde inneha på detta område borde kunna medföra att man redan på detta stadie skulle kunna uttrycka vilka rutiner som kan vara lämpliga genom skriftliga instruktioner och exempel. Utan sådan initial vägledning är risken stor att de åtgärder som företas lokalt inte får avsedd effekt eller medför en onödigt stor administration genom att varje aktör själv skall bygga upp sitt system utan sådan vägledning.

SRF anser därför att Finansinspektionen i anslutning till reglernas införande skall publicera skriftlig vägledning kring vilken nivå som föreskrifterna anser utgöra ett lämpligt sätt att granska transaktioner enligt ett riskbaserat förhållningssätt.

SVERIGES REDOVISNINGSKONSULTERS FÖRBUND

Mikael Carlson
Förbundsordförande